Кейсы

• Задача

  Сопровождение при переходе на налоговый мониторинг

• Cотрудник, принимавший участие

  Михаил Бегунов

• Описание ситуации

  Клиент был заинтересован в ряде услуг в отношении перехода на налоговый мониторинг (далее – НМ): - проведение диагностики готовности к вступлению в НМ с разработкой рекомендаций и дорожной карты; - доработка и формализация системы внутреннего контроля в части налоговой функции и системы управления налоговыми рисками для целей соответствия требованиям ФНС России; - подготовка пакета документов в форматах, утвержденных ФНС России, для подачи при вступлении в режим налогового мониторинга; - разработка требований к информационной системе налогового мониторинга для возможности предоставления доступа к ней налогового органа; - разработка требований к электронному архиву; - сопровождение взаимодействия с налоговым органом при согласовании и подаче документов для вступления в НМ и при вынесении решения о присоединении Компании к режиму НМ.

• Результат

  Проведена диагностика готовности Компании к вступлению в НМ, разработана дорожная карта. Доработаны и формализованы системы внутреннего контроля и управления налоговыми рисками. Подготовлен пакет документов для вступления в НМ. Документы, включая регламент информационного взаимодействия и регламенты по системам внутреннего контроля и управления налоговыми рисками, согласованы и успешно приняты налоговым органом. Разработаны требования к информационной системе налогового мониторинга и электронному архиву, проведено обсуждение с разработчиками. Документы согласованы и успешно приняты разработчиками.

Сопровождение клиента в рамках получения статуса аккредитованной ИТ-компании

• Задача

  Перед командой Tax Compliance стояли следующие задачи: (1) проанализировать возможность получения организацией статуса аккредитованной ИТ-компании; (2) сопроводить клиента в рамках получения статуса аккредитованной ИТ-компании.

• Cотрудники, принимавшие участие

  Михаил Бегунов, Никита Жаров

• Описание ситуации

  Перед командой Tax Compliance стояли следующие задачи: (1) проанализировать возможность получения организацией статуса аккредитованной ИТ-компании; (2) сопроводить клиента в рамках получения статуса аккредитованной ИТ-компании.

• Результат

  По итогам анализа команда Tax Compliance предложила клиенту доработать сайт организации в целях обеспечения его соответствия требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ от 30.09.2022 N 1729. После внесения корректировок команда Tax Compliance: (1) помогла клиенту собрать пакет документов, необходимых для подачи заявления на получение статуса аккредитованной ИТ-компании; (2) помогла клиенту подготовить проект справки, подтверждающей долю доходов компании от осуществления ИТ-деятельности. По итогам рассмотрения заявки клиента было принято решение о его включение в перечень организаций, аккредитованных в сфере ИТ.

• Cотрудник, принимавший участие

  Алексей Станчин

• Описание ситуации

  Налоговый орган в рамках проведения выездной налоговой проверки, пришел к выводу о наличии «схемы оптимизации налогообложения». В частности, налоговый орган полагал следующее: (1) формальность взаимоотношений Общества с контрагентами; (2) номинальность контрагентов; 3) действия Общества и/или контрагентов привели к его банкротству (признавалось инспекцией «фиктивным»). Команда Tax Compliance помогла клиенту разработать правовую позицию, подтверждающую возможность применения «налоговой реконструкции».

• Результат

  Налоговый орган принял доводы налогоплательщика

• Задача

  Разработка описания системы внутреннего контроля и требований к автоматизации контрольных процедур при внедрении единой информационной системы бухгалтерского и налогового учета крупнейшего промышленного холдинга

• Cотрудник, принимавший участие

  Михаил Бегунов

• Описание ситуации

  Клиент был заинтересован в оказании следующих услуг: - разработка подробного описания рисков финансовой функции (включая учет, формирование регламентированной отчетности, планирование и бюджетирование, казначейство); - разработка описания контрольных процедур, покрывающих указанные риски; - формирование матрицы рисков и контрольных процедур с аналитиками, необходимыми для Компании; - разработка и внедрение документов, регламентирующих определение границ системы внутреннего контроля финансовой функции, актуализацию ее описания, тестирование эффективности дизайна и операционной эффективности контрольных процедур, проведения процедуры оценки эффективности системы внутреннего контроля руководством Компании; - разработка и внедрение прикладных документов внутреннего контроля – инструкций, протоколов тестирования; - разработка требований к автоматизации контрольных процедур при внедрении единой информационной системы бухгалтерского и налогового учета; - формирование рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля.

• Результат

  Проведен анализ бизнес-процессов финансовой функции, описаны риски и контроли, сформирована матрица рисков и контролей. Сформированы регламентирующие функционирование службы внутреннего контроля документы, а также пакет прикладных документов. Разработаны требования к автоматизации контрольных процедур и рекомендации по дальнейшему совершенствованию системы внутреннего контроля. Компанией высоко оценены результаты проекта и эффект от внедрения комплексной системы внутреннего контроля – результаты проекта помогли усилить уверенность руководства в корректности данных учета и отчетности, своевременности исполнения платежей, полноты и корректности бюджетов, сократить риск ошибок и неточностей, повысить ответственность сотрудников.

• Задача

  Разработать требования к функционалу аналитической витрины данных для целей налогового мониторинга

• Cотрудник, принимавший участие

  Михаил Бегунов

• Описание ситуации

  Клиент был заинтересован в оказании следующих услуг: - разработка бизнес-требований и функциональных требований к аналитической витрине данных; - сопровождение общения с ИТ-интегратором при внедрении витрины данных.

• Результат

  Проведен анализ бизнес-процессов и ИТ-систем Компании, механизмов их взаимодействия. Сформированы бизнес-требования к функционалу витрины данных на основе требований ФНС России, требований и пожеланий Компании, лучших практик внедрения витрин данных. Проведено обсуждение бизнес-требований с ИТ-интегратором, а также обсуждения возможностей и логики работы ИТ-решения интегратора. Сформированы и согласованы с интегратором функциональные требования к системе, проведено сопровождение разработки и тестирования витрины данных.