Минюст подготовил проект изменений в Уголовный кодекс, устанавливающий уголовную ответственность за незаконную регистрацию лиц в качестве индивидуальных предпринимателей. Подобные ИП могут использоваться в схемах уклонения от налогов и обналичивания денежных средств. При этом у подставных лиц, на которых регистрируется ИП, будет шанс избежать наказания, если они совершают такое преступление впервые и сотрудничают со следствием.

Руководитель направления уголовно-правовой защиты бизнеса TC Александр Дмитриев прокомментировал законодательную инициативу в материале «Коммерсантъ».

Эксперт отметил, что использование ИП в схемах по оптимизации налоговой базы и обналичиванию денежных средств встречается часто. Логистические услуги, клининг, ритейл, строительство – в этих отраслях обнаруживаются ИП и ООО, которые прошли регистрацию в налоговых органах без цели ведения предпринимательской деятельности. Но бизнес, к которому впоследствии предъявляют претензии за использование таких схем, часто не в курсе, что его контрагент зарегистрирован на подставное лицо. 

По мнению адвоката ТС, каждый имеет право на второй шанс, но зачастую люди, регистрирующие на себя ИП без цели ведения предпринимательской деятельности, делают это осознано. И когда к ним возникают вопросы в рамках расследования уголовного дела, где подставные лица были вовлечены и получали от этой деятельности доход, они охотно сотрудничают со следствием и дают признательные показания, вовлекая новых фигурантов.

Рисков для ИП, которые соблюдают налоговое законодательство, осуществляют реальную предпринимательскую деятельность и оформляют все необходимые нормативные документы – нет. Но если у ИП возникнет соблазн заработать на участии в схеме оптимизации или обналичивании денежных средств, то при выявлении правоохранительными органами данных схем последует привлечение к уголовной ответственности.