Компания

Tax Compliance — юридическая фирма, которая специализируется на разрешении сложных налоговых вопросов. Основана в 2015 году.

«По оценкам наших клиентов профессиональная помощь на стадии досудебного обжалования актов налоговых органов позволила избежать затяжных судебных процессов и сократить издержки для бизнеса».

Михаил Бегунов,
управляющий партнер

Мы предлагаем комплексное сопровождение налоговых проверок, обжалование актов налоговых органов на досудебной стадии и в суде, что требует глубоких знаний налогового права, правоприменительной практики и индивидуального подхода.

Компания входит в ведущие юридические рейтинги

Некоторые наши кейсы

Успешно
Налоговое сопровождение IT-бизнеса

Проверка возможности применения налоговых льгот, предусмотренных в рамках IT-маневра

Анализ структуры бизнеса клиента на предмет наличия возможности применения налоговых льгот, предусмотренных в рамках IT-маневра

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    Проведен анализ отдельных хозяйственных операций на предмет их соответствия условиям для применения льготы по НДС и учету для целей 90%-го порога доходов от IT-деятельности.

  • Результат

    По итогам анализа команда Tax Compliance пришла к выводу о соответствии хозяйственных операций клиента условиям, предусмотренным статьями 149 и 284 НК РФ, а также подготовлены рекомендации по усовершенствованию внутреннего документооборота в компании. Как следствие, клиентом было принято решение о начале применения налоговых льгот, предусмотренных в рамках IT-маневра.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Никита Жаров

Успешно
Налоговое сопровождение IT-бизнеса

Сопровождение клиента в процессе выделения IT-функции в рамках Группы в отдельную организационную структуру

Подготовлены рекомендации для клиента относительно порядка выделения IT-функции в рамках Группы, а также проанализированы налоговые риски, сопряженные с такой реорганизацией.

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    По итогам анализа команда подготовила рекомендации для клиента относительно наиболее подходящего налогового режима для новой структуры, а также разработала предложения, направленные на управление налоговыми рисками, связанными с реорганизацией.

  • Результат

    По итогам анализа команда подготовила рекомендации для клиента относительно наиболее подходящего налогового режима для новой структуры, а также разработала предложения, направленные на управление налоговыми рисками, связанными с реорганизацией.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Никита Жаров

Более 500 млн. ₽
Налоговое сопровождение IT-бизнеса

Сопровождение клиента в рамках предпроверочного анализа

Урегулирован спор с налоговым органом относительно экономической обоснованности расходов в виде выплат агентского вознаграждения

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    Компания приобретала агентские услуги, направленные на привлечение новых клиентов. Налоговый орган в рамках предпроверочного анализа пришел к выводу, что расходы Компании на приобретение вышеуказанных услуг являются экономически необоснованными и не должны учитываться для целей налогообложения прибыли.

  • Результат

    Команда подготовила правовую позицию, обосновывающую экономическую необходимость привлечения агентов, а также представляла интересы клиента в рамках встреч с налоговым органом. По результатам проведения предпроверочного анализа налоговый орган принял значительную часть доводов Компании.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Никита Жаров

190 млн ₽
Налоговый аудит

Юристы Tax Compliance провели консультацию по налоговым рискам для компании по производству нефтепродуктов

Юристы Tax Compliance консультировали компанию по производству нефтепродуктов на предмет налоговых рисков по вопросам исчисления и уплаты акциза на нефтепродукты за трехлетний период.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    Для Клиента существовала угроза назначения выездной налоговой проверки и доначисления налогов в случае, если компания сама добровольно не подаст уточненные налоговые декларации по акцизам и не заплатит налог и пени. Юристы провели оценку материалов налогового органа, имеющейся судебной практики, разъяснений Минфина и ФНС. В результате юристы аргументировали Клиенту, что добровольная уплата налога для него эффективнее, чем выездная налоговая проверка и дальнейшие споры в судах, в том числе сумма до начислений при добровольной уплате налога будет существенно меньше. Юристы Tax Compliance выработали новый подход к применению письма Минфина и подготовили правовую позицию для обоснования целесообразности самостоятельного расчета налоговых обязательств Клиента по акцизам и их добровольной уплаты в бюджет, в связи с изменением подхода ФНС РФ в части начисления акцизов при смешении нефтепродуктов, а также наличием текущей негативной судебной практикой по данной тематике.

  • Результат

    Клиент подготовил утоненную налоговую декларацию и завершил налоговые расчеты. Удалось избежать уплаты штрафов и пени в размере более 190 млн руб.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов

27 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Помощь в формировании правовой позиции для корпорации, специализирующейся на разработке и производстве компонентов для авиационной, ракетно-космической, наземной и морской техники

Юристам удалось подтвердить возможность подачи уточняющей налоговой декларации по заявлению налоговых вычетов за рамками 3-х летнего периода.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    По результатам камеральной налоговой проверки Клиента налоговым органом было отказано в принятия к вычету НДС в сумме 27 млн руб. Налоговая установила факты недобросовестности одного из контрагентов Клиента: неуплата НДС контрагентом, отсутствие деловой репутации, отсутствие трудовых ресурсов (риск отсутствия фактического исполнения обязательств по договору); наличие «прямых разрывов» по НДС и, как следствие, отсутствие сформированного источника вычетов по НДС. Юристы подготовили комплект документов с разъяснением запроса налогового органа относительно правомерности вычета Клиентом НДС, подтверждающие факт выполнения работ контрагентами, заявленных в уточненной декларации. В результате, команде Tax Compliance удалось подтвердить факты взаимодействия с контрагентами, заявленными в предыдущих декларациях и обстоятельства представления уточенных деклараций. Юристы создали положительную практику, подтверждающую правомерность представления уточненной декларации по НДС с исправленными сведениями о поставщиках и заявления вычета по НДС за рамками 3-х летнего периода, если в уточненной декларации отражены вычеты, которые ранее были заявлены декларации, поданной в пределах указанного срока.

  • Результат

    В результате работы юристов Tax Compliance налоговый орган принял решение об отказе в привлечении Клиента к налоговой ответственности. Возражения Клиента были приняты, налоговый вычет по НДС за проверяемый период в сумме 27 млн. руб. был признан обоснованным. Юристам удалось сохранить оборотные активы Клиента.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

533 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Юристы Tax Compliance представляли интересы компании, занимающейся оптовой торговлей бытовыми товарам, скобяными изделиями и инструментами

На основании данных предпроверочного анализа налоговый орган открыл выездную налоговую проверку и предъявил компании Клиента налоговые претензии на сумму 600 млн руб. Претензии были связаны с отсутствием исполнения обязательств контрагентами, обладающими рисками номинальных структур.

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    Юристы на досудебном этапе спора с налоговым органом доказали реальность деятельности компаний-посредников: представили документальное обоснование возможности исполнения обязательств по поставкам со стороны контрагентов и наличия у них соответствующих материальных и трудовых ресурсов, подтвердили схему товародвижения и транспортировки, собрали пояснения сотрудников контрагентов. Юристы оспорили выводы налогового органа о наличии умысла в действиях Клиента при закупках продукции у посредников исключительно для получения незаконной налоговой экономии. Благодаря данному кейсу была сформирована дополнительная положительная досудебная практика оспаривания решений налогового органа, в которых отсутствует установленная схема по выводу денежных средств в интересах проверяемой компании за счет минимизации налоговой нагрузки.

  • Результат

    Юристы успешно оспорили акт налоговой проверки и снизили налоговые до начисления в 10 раз.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

2,5 млрд ₽
Судебное урегулирование налоговых споров

Представление интересов IT-компании, «дочки» крупнейшего оператора связи и разработчика IT-решений Южного и Северо-Кавказского федеральных округов, в споре с налоговой инспекцией.

Это первый пример рассмотрения налогового спора по подтверждению реальности операций по взаимоотношениям с контрагентами в рамках услуг по передаче трафика. Впервые принято решение в пользу налогоплательщика.

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    Клиент обратился в арбитражный суд с заявлением к налоговому органу о признании недействительным решения, вынесенного по итогам выездной налоговой проверки. Основанием для доначисления налогов, пени и штрафа послужили выводы налогового органа о получении Клиентом налоговой выгоды по взаимоотношениям с рядом контрагентов, которые, являясь операторами связи, не могли оказывать услуги по транзиту траффика в связи с тем, что обладали признаками организаций, не осуществляющих реальную финансово - хозяйственную деятельность. Особая сложность в процессе доказывания заключается в том, что «услуга по передаче траффика» не имеет четкого материального выражения и не подлежит визуализации, поэтому сбор доказательственной базы, подтверждающей реальность операций по передаче траффика был крайне затруднителен. В судебном заседании юристы Tax Compliance добились назначения технической экспертизы и приобщения к делу заключения эксперта. В результате работы юристов и выстроенной стратегии защиты суд первой инстанции вынес решение частично в пользу Клиента. В данном деле суд усмотрел возможность истолковать концепцию «должной осмотрительности» в благосклонном для телекоммуникационных компаний ключе. Он указал, что «с учетом специфики оказываемых услуг по пропуску трафика, а также особенностей оборудования связи, посредством которого оказывается услуги, процесс проверки наличия у контрагентов оборудования связи, а также настройка соединения осуществлялась дистанционно». Такой подход (при его поддержке вышестоящими судами) может быть использован другими получателями аналогичных услуг (в частности, телекоммуникационными компаниями), как на стадии выбора контрагентов, так и при защите от претензий налоговых органов.

  • Результат

    Команде Tax Compliance удалось отстоять порядка 50% от суммы доначисления (в части налога на прибыль организаций требования Клиента были признаны правомерными). Данный спор является уникальным и формирует положительную арбитражную практику для всей телекоммуникационной отрасли.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Денис Кожевников, Андрей Соломяный

3,191 млрд ₽
Судебное урегулирование налоговых споров

Судебная защита крупнейшего в РФ дистрибьютера бытовой химии, товаров личной гигиены, парфюмерии, декоративной косметики и других товаров повседневного спроса.

Юристы Tax Compliance успешно защитили интересы Клиента в споре с налоговой инспекцией и не допустили списания денежных средств со счетов компании.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Клиент обратился с заявлением в суд о приостановлении действия решения налогового органа, вынесенного по результатам выездной налоговой проверки, согласно которому ему были доначислены значительные суммы НПО и НДС, а также соответствующие пени и штраф в размере более 3 млрд руб. Большая часть претензий была связана с затратами на логистические услуги, так как налоговый орган подозревал, что они носили фиктивный характер. Юристы выработали правовую позицию о целесообразности приостановления действия решения налогового органа. В рамках судебного разбирательства предоставили документы, подтверждающие движение товаров от поставщиков Клиента до конечного покупателя при участии логистических компаний, а также, с помощью экспертизы, подтвердили рыночную стоимость услуг. Было превращено списание денежных средств со счетов компании, что позволило Клиенту продолжить хозяйственную деятельность и избежать значительных финансовых потерь.

  • Результат

    Благодаря позиции, выработанной юристами и представленным доказательствам суд принял обеспечительные меры и фактически приостановил действие решения налогового органа. Был создан важный прецедент и сформирована положительную арбитражную практику по отмене решений налогового органа. В судебной практике выработан подход, согласно которому налогоплательщик не должен нести ответственность за действия третьих лиц. По мнению независимых экспертов дело может быть иметь важное значение для практики применения статьи 54.1 НК РФ (взаимодействие с техническими участниками сделки исключительно в целях уменьшения налоговых обязательств) в целом и в частности для крупных налогоплательщиков, которые широко пользуются услугами сторонних транспортных и логистических компаний, например в сфере FMCG.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Денис Кожевников

520 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Защита интересов крупнейшего поставщика нефтегазового оборудования для лидеров отечественной и мировой промышленности.

ФНС России провела проверку в отношении Клиента и доначислила НДС и налог на прибыль. Экспертам Tax Compliance удалось на 85% процентов снизить сумму доначислений.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    В отношении Клиента проведена выездная проверка, по результатам которой налоговый орган вынес решение о доначислении НДС и налога на прибыль по взаимоотношениям с подконтрольным транзитным контрагентом, созданным для искусственного документооборота в целях вывода денежных средств в неконтролируемый оборот посредством фирм однодневок. Юристы оспорили решение налогового органа, выработали правовую позицию, позволяющую рассчитать и документально подтвердить фактические расходы Клиента по приобретению товара, а также успешно инициировали проведение независимой экспертной оценки рыночной стоимости транспортных расходов, учитываемых в наценке на товар от транзитного контрагента.

  • Результат

    Сумма начислений была снижена на 520 млн. руб., что составляет 85% от величины налоговых претензий. Юристы сформировали правоприменительную практику по ст. 54.1 НК РФ в части применения реальных налоговых обязательств («реконструкция НДС и налога на прибыль»).

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

217 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Защита интересов ведущего производителя и поставщика оборудования для контроля качества продукции нефтеперерабатывающих, газоперерабатывающих, нефтехимических и иных производств

Юристы Tax Compliance защищали интересы Клиента в споре с налоговой инспекцией и сформировали положительную правоприменительную практику по ст. 54.1 НК РФ.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    В отношении Клиента проведена налоговая проверка, в результате которой налоговый орган доначислил Клиенту НДС и налог на прибыль, предположив наличие фиктивных поставок товаров по четырем контрагентам. По двум эпизодам — применены механизмы по расчету налоговой реконструкции в рамках ст. 54.1 НК РФ (взаимодействие с техническими участниками сделки исключительно в целях уменьшения налоговых обязательств). Юристы оспорили результаты выездной налоговой проверки в досудебном порядке на стадии подачи возражений на акт проверки, а также на дополнения к акту. Юристы провели комплексный анализ деятельности Клиента, оценку среднерыночной стоимости товаров, закупленных у спорных контрагентов, подтвердили реальность хозяйственных операций контрагентов путем анализа договоров поставки, опроса сотрудников контрагентов, анализа товарно-транспортных накладных по поставке товаров.

  • Результат

    В результате сопровождения юристами налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля, Клиенту удалось избежать крупных доначислений в части «недобросовестных» контрагентов. По результатам досудебной правовой защиты юристам удалось оспорить 85 % доначислений от общего размера налоговой претензии и тем самым сохранить для Клиента значительную сумму оборотных средств.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

144 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Защита интересов крупной нефтяной компании, осуществляющей оптовую торговлю твердым, жидким и газообразным топливом и нефтепродуктами

Юристы Tax Compliance обжаловали акт налоговой проверки и подготовили правовую позицию, в результате которой удалось снизить доначисления на 80%.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В отношении Клиента проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой налоговый орган вменил налогоплательщику фиктивный документооборот с тремя поставщиками, оказывающими для него услуги по размещению рекламы на телеканалах (РБК-ТВ, «8 канал», Хорошее кино, «World Business Channel») и на радиостанциях (Радио Энергия МО 103,5 FM, Европа Плюс МО 90,5 FM, Авторадио МО, Юмор FM, Megapolis FM, Ретро FM, Наше Радио, BEST FM, Коммерсант FM). Проект осложнялся тем, что по результатам анализа прямых перечислений средств Клиента в адрес телеканалов и радиостанций не установлено. Для доказывания стоимости рекламы была проведена аудиторская экспертиза по определению действительных налоговых обязательств приобретения обществом рекламных услуг напрямую у телеканалов и радиостанций на основании первичных документов (эфирные справки) с учетом условий договорных отношений со спорными контрагентами.

  • Результат

    Юристы Tax Compliance обжаловали акт налоговой проверки и подготовили правовую позицию, в результате которой удалось снизить доначисления по результатам выездной налоговой проверки на 80%. В рамках обжалования результатов проверки были применены механизмы расчета налоговой реконструкции для снижения сумм недоимки с учетом действительных расходов компании. Данный подход может быть использован при декларировании расходов нефтяных компаний.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов

7.5 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Сопровождение клиента в рамках апелляционного обжалования решения налогового органа по вопросу привлечения к ответственности за умышленную неуплату налогов

Отменено решение налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности по пункту 3 статьи 122 НК РФ («умышленная» неуплата налогов)

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    Налоговый орган по итогам проведения налоговой проверки привлек налогоплательщика к ответственности, предусмотренной пунктом 3 статьи 122 НК РФ («умышленная» неуплата налогов / штраф в размере 40%). Команда Tax Compliance помогла клиенту разработать правовую позицию, согласно которой у налогового органа отсутствовали основания для квалификации действий налогоплательщика в качестве «умышленных».

  • Результат

    Вышестоящий налоговый орган принял доводы налогоплательщика. В частности, была изменена квалификация состава налогового правонарушения, а также учтены дополнительные смягчающие обстоятельства. В итоге штрафные санкции были снижены на 87%. Экономический эффект для клиента составил 7.5 млн.₽.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Никита Жаров

Успешно
Уголовно-правовая защита бизнеса по налоговым преступлениям

Представление интересов крупнейшего дистрибьютера парфюмерии и косметики по налоговому спору в арбитражном суде при возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Доказали незаконность возбуждения уголовного дела и добились отмены возбуждения дела органами прокуратуры

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    Следственными органами было возбуждено уголовное дело в отношение руководителей организации по признакам совершения преступления, предусмотренного ч. 2, ст. 199 УК РФ адвокаты ТС проанализировали постановление о возбуждении уголовного дела и пришли к выводу, что оно может быть отменено по следующим основаниям: Первое основание для отмены – в рамках доследственной проверки не допрошены должностные лица Клиента, которые осуществляли руководство компанией в период налоговой проверки, роль каждого из них не определенна, что не позволяет сделать вывод о наличии действиях конкретного лица признаков преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 УК РФ. Второе основание для отмены – решение налогового органа о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения приостановлено арбитражным судом до вынесения решения по судебному делу по факту заявления общества о признании решения налогового органа недействительным и, кроме того, к моменту возбуждения уголовного дела установленный ст. 32 п.3 НК РФ срок не истек, и соответственно материалы налоговым органом направлены в следственные органы в нарушение закона.

  • Результат

    Адвокаты ТС смогли доказать незаконность возбуждения уголовного дела, прокуратура рассмотрела жалобу и вынесла постановление об отмене постановления следователя о возбуждение уголовного дела. Возбуждение уголовного дела в отношении Клиента по ст. 199 УК РФ было отменено органами прокуратуры.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

Успешно
Уголовно-правовая защита бизнеса по налоговым преступлениям

Представление интересов крупного поставщика запорной и регулирующей трубопроводной арматуры в ходе уголовного дела, возбужденного по статье 199 УК РФ до вынесения решения налоговым органом по выездной проверке.

Снизили сумму нанесенного ущерба в 6 раз и добились прекращения уголовного дела

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    На стадии досудебного обжалования решения налогового органа включенные в проверку сотрудники правоохранительных органов, не дожидаясь завершения выездной налоговой проверки передали собранные материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела, предусмотренного частью 2 статьи 199 УК РФ. Уголовное дело было возбуждено в отношение генерального директора и неустановленного круга лиц из состава руководства компании. Сумма нанесенного ущерба, по мнению налогового и следственного органов составляла более 500 млн. рублей.

  • Результат

    В соответствии с правильно выстроенной стратегией защиты в рамках расследования уголовного дела и в результате дополнительных мероприятий налогового контроля адвокатами и сотрудниками Tac Compliance были предоставлены документы по «налоговой реконструкции», раскрыты реальные налоговые обязательства, а также проведена экспертиза затрат на транспортировку товара, которая позволила снизить сумму ущерба до 80 млн.руб. и прекращение уголовного дела по факту отсутствия состава преступления в связи с погашением недоимки.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев, Юлия Павлова

117 млн ₽
Судебное урегулирование налоговых споров

Судебная защита интересов крупной фармацевтической компании при оспаривании претензий по сделкам с «недобросовестными» контрагентами

Доказано отсутствие умысла в действиях организации на получение необоснованной налоговой выгоды и опровержены доводы налоговой инспекции о формальности сделок

  • Отрасль

    Фармацевтика

  • Описание ситуации

    По итогам повторной выездной налоговой проверки в связи нарушением норм ст. 54.1 НК РФ компании была доначислена значительная сумма налогов и пени в части сделок по поставке сырья, заключенных с рядом контрагентов. В ходе судебного разбирательства суду были представлены доказательства уникальности закупленного у спорных контрагентов сырья и его фактического использования в производстве, обстоятельства заключения и исполнения сделок спорными контрагентами, а также наличия у спорных контрагентов материальных и трудовых ресурсов в достаточном объеме.

  • Результат

    Разработанная нашими специалистами правовая позиция позволила в суде первой инстанции обжаловать доначисления по нескольким контрагентам на общую сумму 117 млн. руб.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов

Успешно
Судебное урегулирование налоговых споров

Представление интересов крупного дистрибьютора в суде по вопросу принятия обеспечительных мер и приостановления действия решения налогового органа

Доказано, что принятие обеспечительных мер не нарушит баланс публичных и частных интересов и позволит клиенту продолжать вести свою деятельность.

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    Клиент при поддержке Tax Compliance обратился в суд с заявлением о приостановлении действия решения налогового органа, вынесенного по результатам выездной налоговой проверки. Принудительное исполнение данного решение могло причинить значительный ущерб для компании и парализовать ее деятельность с учетом существенного размера налоговых начислений, которые могли бы оказаться критичными для бизнеса клиента.

  • Результат

    Удалось выработать убедительную правовую позицию, руководствуясь которой суд принял обеспечительные меры. Принятие обеспечительных мер обжаловалось представителями налогового органа, но усилиями наших юристов определение суда было оставлено в силе, несмотря на то что по статистике судами удовлетворяется менее 37% заявлений об обеспечительных мерах.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Денис Кожевников

Успешно
Консультирование по вопросам налогообложения КИК

Сопровождение клиента на стадии консультирования по уплате налогов с прибыли КИК, а также помощь в подготовке декларации в рамках налоговой амнистии

Оказаны услуги бенефициару строительной компании по ретроспективному раскрытию сведений об участии в контролируемой иностранной компании и о наличии банковских счетов, открытых за пределами РФ.

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    На момент составления и представления в налоговый орган уведомлений срок исковой давности по п.1 ст.129.6 НК РФ не истек, то есть у клиента сохранялся риск привлечения к налоговой ответственности за несвоевременное раскрытие информации о КИК. В целях исключения налоговой ответственности за непредставление уведомлений по КИК за предыдущие налоговые периоды клиенту оказаны услуги по подготовке специальной налоговой декларации, позволяющей применить налоговую амнистию по ФЗ от 29.05.2019 №110-ФЗ в рамках добровольного декларирования своих активов. Также в рамках проекта оценены основания отсутствия у физического лица обязательств по удержанию НДФЛ с прибыли КИК.

  • Результат

    В результате правовой защиты удалось избежать налоговой ответственности и штрафов за несвоевременное представление уведомлений об участии в КИК ввиду применения положений налоговой амнистии

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

280 млн ₽
Трансфертное ценообразование

Оспорена позиция налогового органа по проверке трансфертного ценообразования

В рамках налогового контроля по проверке трансфертного ценообразования обжалована позиция налогового органа в части применения корректировки цен между участниками финансово-хозяйственной сделки.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Корректировка цен повлекла бы доначисление налога на прибыль по сформированной налоговой базе исходя из рыночных цен по сделке. В рамках проекта разработана правовая позиция, свидетельствующая о том, что сформированное ценообразование соответствует рыночному уровню, поскольку калькуляция стоимости товара налогоплательщика содержит производственные издержки, экономически обоснованные с точки зрения вида деятельности.

  • Результат

    В результате успешной правовой защиты удалось избежать доначислений недоимки по налогам на сумму 280 млн ₽.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов

50 млн ₽
Налоговое структурирование

Снижение страховых взносов и структурирование активов крупной толлинговой компании

Предложена и внедрена модель бизнеса для снижения объема страховых взносов.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    Предложена и внедрена модель бизнеса, где компания организована в форме производственного кооператива. Члены производственного кооператива получают не заработную плату, а долю от чистой прибыли, данные выплаты согласно действующему налоговому законодательству не облагаются страховыми взносами.

  • Результат

    В результате внедрения производственного кооператива были структурированы сделки внутри холдинга, что повлекло за собой снижение страховых взносов более чем на 20% от годового фонда оплаты труда.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Анна Карпова

30 млн ₽
Налоговый аудит

Вернули излишне уплаченные страховые взносы в крупной производственной компании

Компания неправильно рассчитывала и оплачивала взносы в ФСС в течение трех лет

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    Компания неправильно рассчитывала и оплачивала взносы в Фонд социального страхования в течение трех лет. Был проведен аудит кадровых документов, а также всех налоговых деклараций и выплат в фонды.

  • Результат

    В результате налогового и кадрового аудита восстановили кадровые документы за три года и подготовили уточненные декларации. Из бюджета вернулись более 30 миллионов рублей излишне уплаченных страховых взносов.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Анна Карпова

Успешно
Налоговое структурирование

Автоматизировали бизнес-процессы в производственной группе компаний

Внутри группы компаний отсутствовала структура взаимодействия. Чтобы формировать управленческие отчеты и бухгалтерские комплекты документов, требовалось 5 сотрудников и длительный период времени.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    Клиент поставил задачу настроить и автоматизировать внутренний бухгалтерский и управленческий учёт между компаниями группы. Первоначально не было структуры взаимодействия между отделами и в целом между компаниями группы, для формирования управленческих отчетов и бухгалтерского комплекта документов были задействованы 5 человек и требовался длительный период времени.

  • Результат

    Специалисты нашей компании разработали формы отчётов, настроили цепочку взаимодействий между сотрудниками организаций группы, сократили количество сотрудников, задействованных в формировании всех необходимых отчетов до 2 человек. Бухгалтерский комплект документов формируется автоматически благодаря внедрению внешней обработки к программе 1С.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Анна Карпова

Успешно
Судебное урегулирование налоговых споров

Защитили интересы крупнейшего поставщика бытовой техники в арбитражном суде в деле о доначислении налогов по импортным товарам с участием цепочки перепродавцов.

Исключение со стороны налогового органа существенного доказательства в отношении спорного контрагента крупнейшего поставщика бытовой техники

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    В отношении клиента была проведена налоговая проверка, по результатам которой налоговый орган приводит доказательства того, что проверяемое лицо фактически закупало спорную продукцию собственными силами напрямую у импортера минуя цепочку поставщиков. Одним из доказательств фиктивности являлся протокол осмотра складского и офисного помещений, которым налоговый орган установил отсутствие данного контрагента по адресам и сделал вывод, что поставщик не мог хранить товар. Адвокатами были собраны сведения, доказывающие фальсификацию представленных налоговым органом доказательств.

  • Результат

    В ходе судебного рассмотрения налоговый орган исключил данное доказательство, изначально положенное в основу решения по налоговой проверке, из своей позиции

  • Cотрудник, принимавший участие

    Андрей Соломяный

Успешно
Налоговое структурирование

Структурировали сделки и провели налоговое планирование в группе компаний FMCG

Первоначально клиентом была поставлена задача по структурированию сделок между взаимозависимыми лицами внутри группы компаний

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    В ходе проведения работы по структурированию сделок были установлены риски в части ценовых порогов между взаимозависимыми компаниями внутри группы, были разработаны положения и дополнительные регламенты, которые были внедрены всеми компаниями группы для обоснования правильности применения цен при продаже продукции внутри группы, а также для обоснования целесообразности сделок между ними.

  • Результат

    В результате успешная работа по структурированию и налоговому планированию позволила устранить риски объемом более 80 млн ₽

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

Успешно
Налоговый аудит

Проведен налоговый аудит на предмет выявления «проблемных» контрагентов

Налоговым органом было направлено информационное письмо с целью побуждения налогоплательщика к корректировке налоговой базы по НДС и доплате в бюджет 80 млн ₽

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    В процессе проведения налогового аудита проблемных контрагентов, установлены реальные налоговые риски в части взаимоотношений с поставщиками, которые составили 15 млн ₽. В остальной части требования налогового органа были не обоснованы: организацией были представлены первичные документы с обоснованием реальности поставок, а также были представлены документы о полном отражении поставщиками сумм выручки от реализации в декларациях по НДС и их контактные данные для связи.

  • Результат

    В результате успешного налогового аудита организация самостоятельно скорректировала налоговую базу по НДС и добровольно оплатила 15 млн ₽, что позволило избежать выездную налоговую проверку и дополнительные штрафные санкции.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

38 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Представление интересов строительной компании при проведении выездной налоговой проверки

Первоначальные доначисления налоговый орган строил на предположениях об использовании налогоплательщиком оптимизационной схемы с применением «недобросовестных» подрядчиков.

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    В процессе сопровождения проверки удалось установить связь со всеми спорными подрядчиками и обеспечить допросы их должностных лиц, которые фактически подтвердили свое участие в этих компаниях и объемы взятых на себя выполненных работ. Кроме того, в рамках сопровождения проверки была восстановлена частично утерянная первичная документация, которая подтверждала частичное выполнение работ спорными контрагентами.

  • Результат

    В результате проверки налоговые претензии составили 10 млн ₽. Таким образом, в результате успешной работы по сопровождению проверки удалось избежать крупных доначислений в части «недобросовестных» контрагентов

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

39 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Защита российской компании, поставщиков автозапчастей и автохимии на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки в деле о «дроблении бизнеса»

Доказано отсутствие аффилированности с компанией-покупателем, сняты претензии налогового органа

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    Проведены дополнительные мероприятия налогового контроля. Допрошены сотрудники и должностные лица компании-покупателя. Доказано отсутствие аффилированности компании клиента. Обжалован акт выездной налоговой проверки.

  • Результат

    Возражения налогоплательщика удовлетворены. Сформировано решение по доначислению 5 млн ₽. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в части споров по «дроблению бизнеса» в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ.

Успешно
Досудебное урегулирование налоговых споров

Представлены интересы производителя мультимедийного оборудования в деле о неправомерном назначении повторной выездной налоговой проверки, связанной с реорганизацией организации

Отменено в досудебном порядке решение о назначении повторной выездной налоговой проверки в части ранее проверенного периода

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    В отношении компании была проведена выездная налоговая проверка, назначенная в связи с реорганизацией организации. По окончании данной проверки налоговый орган назначил повторную выездную налоговую проверку в связи с реорганизацией организации, несмотря на то, что новая проверка частично охватывает периоды предыдущей проверки. Подана жалоба на действия должностных лиц налогового органа в вышестоящий налоговый орган, по итогам рассмотрения которой решение о назначении повторной выездной налоговой проверки отменено в части ранее проверенного периода.

  • Результат

    Отменено неправомерное назначение и проведение повторной выездной налоговой проверки по ранее проверенному периоду. Сформирована положительная практика досудебного обжалования по отмене решения налогового органа о назначении повторной выездной налоговой проверки за один и тот же период, в случае ее назначения в связи с реорганизацией или ликвидацией компании.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов

50 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Представление интересов российской компании, осуществляющей производство и продажу отделочных материалов, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки

Доказано отсутствие аффилированности с поставщиками, реальность субподрядчиков. Частично сняты претензии налогового органа

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента и отсутствие аффилированности с поставщиками, которые частично подтвердили спорные отгрузки.

  • Результат

    Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и частично сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

139 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Защита российской строительной компании, осуществляющей строительство по государственным контрактам, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

Доказана реальность деятельности субподрядных организаций и сняты претензии налогового органа

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента. Налоговый орган рассчитал налоговые обязательства без первичных документов.

  • Результат

    Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

193 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Успешная защита российской компании-крупнейшего поставщика электрооборудования, осуществляющей поставки по государственным контрактам, в части доначислений по схеме — «Импорт»

Оспорена претензия налогового органа о неправомерном использовании налоговых вычетов по НДС

  • Отрасль

    Информационные технологии

  • Описание ситуации

    Проведены дополнительные мероприятия налогового контроля. Представлены доказательства отсутствия взаимозависимости с поставщиками оборудования. Показано соответствие цены приобретенного оборудования рыночному уровню. Все установленные нарушения касались не налогоплательщика, а выгодоприобретателей-импортеров поставляемой продукции.

  • Результат

    Претензии налогового органа оспорены. Сформирована положительная практика по доначислениям компаниям, поставляющим импортное оборудование через цепочку поставщиков.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

135 млн ₽
Судебное урегулирование налоговых споров

Защита российской строительной компании в арбитражном суде на стадии включения в реестр требования налогового органа в деле о банкротстве

Изначально включенное в реестр требование налогового органа было исключено в связи с отсутствием вменяемой налогоплательщику недоимки по налогам.

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    В рамках рассмотрения дела о банкротстве в реестр требований кредиторов было включено требование налогового органа в сумме 135 млн. руб. Адвокатами было подготовлена позиция в отношении данной задолженности, а именно: в связи с тем, что поданы уточненные налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль, то суммы требований должны быть скорректированы, так как изначально суммы к уплате по налоговым декларациям были поданы ошибочно предыдущим руководством компании

  • Результат

    Арбитражный суда города Москвы отменил определение о включении требования налогового органа в реестр требований кредиторов и суд назначил новое рассмотрение с учетом предоставленных доказательств.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Андрей Соломяный

Успешно
Налоговый мониторинг

Сопровождение перехода к системе налогового мониторинга, актуализация учетной политики для целей налогового учета

Сопроводили процедуру перехода крупнейшей торговой компании на налоговый мониторинг

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    В рамках сопровождения процедуры перехода на налоговый мониторинг клиенту оказаны услуги по подготовке документов согласно требованиям ФНС РФ. В частности, актуализированы и приведена в соответствие с действующим налоговым законодательством учетная политика для целей налогового учета, подготовлены документы, регламентирующие систему внутреннего контроля компании, подготовлены таблицы и сведения о координаторах деятельности подразделений, уровнях контроля в компании.

  • Результат

    Успешная работа по анализу и подготовке документов, необходимых для перехода на налоговый мониторинг, а также взаимодействие с налоговым органом по решению процедурных вопросов при подключении к системе налогового мониторинга, позволило клиенту воспользоваться преимуществами перехода на данный режим налогового контроля , снизить риск дополнительных доначислений по налогам.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

23 млн ₽
Валютное регулирование

Защита интересов компании-крупнейшего производителя электротехнического оборудования в арбитражных судах трех инстанций в двух делах о нарушении валютного законодательства

Защищены интересы компании в деле о нарушении валютного законодательства в арбитражных судах трех инстанций.

  • Отрасль

    Производственные компании

  • Описание ситуации

    По мнению налогового органа организацией был нарушен срок получения (возврата залога) резидентом иностранной валюты в соответствии с условиями договора займа, выданного налогоплательщиком в адрес иностранной компании

  • Результат

    В результате все претензии налогового органа в отношении нарушения сроков получения резидентом иностранной валюты в соответствии с условиями договора займа были успешно оспорены в судах 3х инстанций, так как налоговым органом не были учтены представленные дополнительные соглашения к договору займа с иностранной компанией

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Андрей Соломяный

70 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Сопровождение выездной проверки строительной компании и подготовка расчета налоговой реконструкции, позволившего снизить сумму налоговых претензий в два раза

В ходе выездной налоговой проверки Инспекцией было установлено, что Компанией были заключены договоры на выполнение строительных работ и поставку стройматериалов с «техническими» организациями, которые были финансово и административно подконтрольны Компании

  • Отрасль

    Строительство

  • Описание ситуации

    Задача осложнялась тем, что - объем денежных перечислений от Компании в адрес «технических» организаций составлял 70 % и выше; - доступ к банковским счетам и системе электронного документооборота с фискальными органами осуществлялся с одного устройства в один и тот же временной промежуток; - пересечение ключевых сотрудников; - координация хозяйственной деятельности «технических» организаций осуществлялась Компанией; - до включения в цепочку поставщиков и подрядчиков «технических» организаций Компания имела прямые взаимоотношения с фактическими поставщиками и подрядчиками; - часть денежных средств, направляемая Компанией на счета «технических» организаций, в дальнейшем перечислялась ими на счета фактических поставщиков и подрядчиков.

  • Результат

    Наши юристы добились применения налоговой реконструкции по письму ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, благодаря чему Инспекцией был учтен реальный объем расходов, приходящийся на долю услуг фактических подрядчиков и поставщиков. Также, для подтверждения реальности произведенных расходов нами был подготовлен и представлен пакет документов. Действия юристов Tax Compliance способствовали снижению суммы налоговых претензий в два раза и формированию практики применения налоговой реконструкции.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

135 млн ₽
Судебное урегулирование налоговых споров

Оспаривание доначислений крупному ритейлеру в деле о применении налоговых вычетов по НДС по утилизационному товару

Претензии налогового органа была предъявлены в связи с необоснованным включением в состав вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль затрат, произведенных в рамках взаимоотношений со спорным поставщиком, а также о неправомерном применении вычетов по НДС по утилизационному товару.

  • Отрасль

    FMCG

  • Описание ситуации

    Налоговый орган доначислил продуктовому ритейлеру НДС и налог на прибыль по поставщику фруктов, ссылаясь на невозможность прослеживания товара от импортера до конечного поставщика по данной поставке, а также наличием формальных претензий к данному поставщику. Также в связи с тем, что поставленные фрукты были ненадлежащего качества и утилизированы клиентом в рамках одного налогового периода, налоговый орган дополнительно заявлял довод в отношении невозможности применения вычетов по НДС в связи с отсутствие объекта налогообложения.

  • Результат

    В результате претензии налогового органа были успешно оспорены в арбитражном суде после второго круга судебного обжалования в связи с тем, что юристам Tax Compliance удалось доказать реальность транспортировки фруктов от импортера до спорного поставщика, также было представлено технологическое описание процесса утилизации товара и обоснование правомерности применения вычета по НДС по спорной операции.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Андрей Соломяный

343 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Защита российской фармацевтической компании, на стадии возражений на акт повторной выездной налоговой проверки

Сняты претензии налогового органа к поставщикам сырья для лекарственных препаратов на акт повторной выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

  • Отрасль

    Фармацевтика

  • Описание ситуации

    Доказано на стадии возражений и дополнительных мероприятий необходимость измерения количественных показателей в начале и в конце процесса производства. Налоговому органу предоставлены расчеты по списанию материалов, приобретенных у спорных контрагентов, и сведения об остатках сырья.

  • Результат

    Претензии налогового органа частично сняты по налогу на прибыль. Возражения налогоплательщика частично удовлетворены на сумму 343 млн ₽. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в отношении производителей лекарственных препаратов с учетом специфики отрасли.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Михаил Бегунов