Недвижимость и строительство, IT бизнес, Производство, Фармацевтика, Ритейл
Адвокат
Александр специализируется на анализе деятельности организаций на наличие налоговых рисков, сопровождении клиентов во время налоговых проверок, защите хозяйствующих субъектов в налоговых спорах.
Имеет значительный опыт защиты интересов клиентов в правоохранительных органах на стадии проверки и предварительного следствия по налоговым преступлениям, оценки и минимизации рисков при предоставлении документов по запросу правоохранительных органов, а также проведения тренингов с сотрудниками компании по правильному поведению в ходе допросов и иных следственных действий.
Медиация и адвокатские расследования Александра помогают клиентам завершить возникшие споры на досудебной стадии.
Представление интересов крупнейшего дистрибьютера парфюмерии и косметики по налоговому спору в арбитражном суде при возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ.
Ритейл
Следственными органами было возбуждено уголовное дело в отношение руководителей организации по признакам совершения преступления, предусмотренного ч. 2, ст. 199 УК РФ адвокаты ТС проанализировали постановление о возбуждении уголовного дела и пришли к выводу, что оно может быть отменено по следующим основаниям: Первое основание для отмены – в рамках доследственной проверки не допрошены должностные лица Клиента, которые осуществляли руководство компанией в период налоговой проверки, роль каждого из них не определенна, что не позволяет сделать вывод о наличии действиях конкретного лица признаков преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 УК РФ. Второе основание для отмены – решение налогового органа о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения приостановлено арбитражным судом до вынесения решения по судебному делу по факту заявления общества о признании решения налогового органа недействительным и, кроме того, к моменту возбуждения уголовного дела установленный ст. 32 п.3 НК РФ срок не истек, и соответственно материалы налоговым органом направлены в следственные органы в нарушение закона.
Адвокаты ТС смогли доказать незаконность возбуждения уголовного дела, прокуратура рассмотрела жалобу и вынесла постановление об отмене постановления следователя о возбуждение уголовного дела. Возбуждение уголовного дела в отношении Клиента по ст. 199 УК РФ было отменено органами прокуратуры.
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев
Разработка правовой позиции крупного производителя медикаментов и представление интересов в рамках предпроверочного анализа проводимый налоговом органом
Фармацевтика
В компанию обратился клиент, который получил требование на предоставление документов и информации за последние три года деятельности вне рамок проверки. По мнению налогового органа ряд контрагентов не могут подтвердить реальность исполнения обязательств по сделке и у клиента есть умысел в минимизации налоговой базы при отражении операций в бухгалтерских и налоговых реестрах.
Адвокатами ТС сформирована правовая позиция в объяснениях и подготовлен совместно с клиентом исчерпывающий комплект документов, который подтверждает реальность совершения сделок с контрагентами. Представлены адвокатские опросы генеральных директоров контрагентов и обеспечена их явка в налоговый орган для подтверждения ранее данных показаний.
Александр Дмитриев, Юлия Павлова
Выемка документов и осмотр помещений в рамках выездной налоговой проверки
Ритейл
В начале рабочего для сотрудники налогового органа проникли на территорию предприятия и парализовали работу, запретив сотрудникам выполнять их служебные обязанности. Отгрузка и погрузка была приостановлена в связи с невозможностью оформления необходимой документации. В кратчайшие сроки сотрудник и адвокаты ТС прибыли на место проведения мероприятий налогового контроля и обеспечили правовую защиту клиента, не допустив срыва производства и нормального функционирование склада клиента.
Проведя беседу с сотрудниками налогового органа, было достигнуто взаимопонимание и осмотр помещений вместе с выемкой документов проходил поэтапно, не мешая производственным процессам предприятия.
Александр Дмитриев, Юлия Павлова
Представление интересов крупного поставщика запорной и регулирующей трубопроводной арматуры в ходе уголовного дела, возбужденного по статье 199 УК РФ до вынесения решения налоговым органом по выездной проверке.
Ритейл
На стадии досудебного обжалования решения налогового органа включенные в проверку сотрудники правоохранительных органов, не дожидаясь завершения выездной налоговой проверки передали собранные материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела, предусмотренного частью 2 статьи 199 УК РФ. Уголовное дело было возбуждено в отношение генерального директора и неустановленного круга лиц из состава руководства компании. Сумма нанесенного ущерба, по мнению налогового и следственного органов составляла более 500 млн. рублей.
В соответствии с правильно выстроенной стратегией защиты в рамках расследования уголовного дела и в результате дополнительных мероприятий налогового контроля адвокатами и сотрудниками Tac Compliance были предоставлены документы по «налоговой реконструкции», раскрыты реальные налоговые обязательства, а также проведена экспертиза затрат на транспортировку товара, которая позволила снизить сумму ущерба до 80 млн.руб. и прекращение уголовного дела по факту отсутствия состава преступления в связи с погашением недоимки.
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев, Юлия Павлова
Предпроверочый анализ в связи с ликвидации бизнеса
Ритейл
В компанию обратился клиент, владеющий сетью ресторанов на территории Российской Федерации для проведения реорганизации / ликвидации части предприятий наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции. После уведомления налоговых органом о начале процедуры реорганизации / ликвидации в адрес клиента поступили запросы на предоставление документов по финансово – хозяйственной деятельности предприятий в рамках предпроверочного анализа
По итогу предпроверочного анализа не по одному юридическому лицу не было назначена выездная налоговая проверка. В последствие клиент обратился в ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» для сопровождения реорганизации / ликвидации предприятий.
Александр Дмитриев
Проведен налоговый аудит на предмет выявления «проблемных» контрагентов
Недвижимость и строительство
В процессе проведения налогового аудита проблемных контрагентов, установлены реальные налоговые риски в части взаимоотношений с поставщиками, которые составили 15 млн ₽. В остальной части требования налогового органа были не обоснованы: организацией были представлены первичные документы с обоснованием реальности поставок, а также были представлены документы о полном отражении поставщиками сумм выручки от реализации в декларациях по НДС и их контактные данные для связи.
В результате успешного налогового аудита организация самостоятельно скорректировала налоговую базу по НДС и добровольно оплатила 15 млн ₽, что позволило избежать выездную налоговую проверку и дополнительные штрафные санкции.
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев
Успешная защита российской компании-крупнейшего поставщика электрооборудования, осуществляющей поставки по государственным контрактам, в части доначислений по схеме — «Импорт»
Проведены дополнительные мероприятия налогового контроля. Представлены доказательства отсутствия взаимозависимости с поставщиками оборудования. Показано соответствие цены приобретенного оборудования рыночному уровню. Все установленные нарушения касались не налогоплательщика, а выгодоприобретателей-импортеров поставляемой продукции.
Претензии налогового органа оспорены. Сформирована положительная практика по доначислениям компаниям, поставляющим импортное оборудование через цепочку поставщиков.
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев
Сверки взаиморасчетов с налоговыми органами и внебюджетными фондами в рамках ликвидации бизнеса
Ритейл
В компанию ТАКС КОМПЛАЕНС обратился владелиц крупного гостиничного комплекса, который получил решение об отказ в регистрации ликвидационного баланса и внесению записи в ЕГРЮЛ о прекращение деятельности общества в связи с ликвидацией. Причина вынесения решения об отказе наличие неисполненных обязательств перед внебюджетными фондами, а именно Пенсионным фондом Российской Федерации. После анализа причины отказа выяснилось, что за обществом числится задолженность в размере 5 млн рублей, но сведений о задолженности в лицевых счетах, переданных в налоговый орган Пенсионным фондом, отсутствуют. Связи с тем, что общество подало в регистрационный орган документы спустя 11 месяцев после начала ликвидации и получило отказ в регистрации специалистам ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» обратились в суд для продления сроков добровольной ликвидации на 6 месяцев
В результате взаимодействия специалистов ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» с налоговым органом и Пенсионным фондом были сделаны все необходимые действия по исправлению недостоверных сведений о задолженности перед бюджетом и юридическое лицо прекратило деятельность путем исключения из ЕГРЮЛ в результате добровольной ликвидации
Александр Дмитриев
Защита российской строительной компании, осуществляющей строительство по государственным контрактам, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ
Недвижимость и строительство
С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента. Налоговый орган рассчитал налоговые обязательства без первичных документов.
Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ
Александр Дмитриев, Юлия Павлова
Представление интересов российской компании, осуществляющей производство и продажу отделочных материалов, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки
Недвижимость и строительство
С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента и отсутствие аффилированности с поставщиками, которые частично подтвердили спорные отгрузки.
Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и частично сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев
Разработка подробного поэтапного плана по добровольной ликвидации внутрихолдинговых компаний
Недвижимость и строительство
Австрийская компания имела на территории Российской Федерации ряд дочерних предприятий, занимающихся продажей, гарантийным обслуживанием, разработкой технической документации судового оборудования. В связи со спадом экономической активности и покупательной способности бизнеса, компания решила сократить свое присутствие на рынке Российской Федерации и приняло решение о закрытие ряда направлений.
После глубокого анализа финансово хозяйственной деятельности обществ и оценки рисков был составлен подробный план с описанием всех этапов ликвидации юридических лиц. Одним из этапов была сверка взаиморасчетов с внутрихолдинговыми компаниями и выводом из состава участников материнскую компанию из Австрийской юрисдикции. Также был разработан план по переводу / увольнению более 150 сотрудников ликвидируемых юридических лиц.
Александр Дмитриев
Нажимая «Хорошо», вы соглашаетесь с использованием нами инструментов аналитики и организации поддержки.