Александр Дмитриев
Александр Дмитриев Александр Дмитриев

Александр Дмитриев

Руководитель направления уголовно-правовой защиты бизнеса, адвокат
Отрасли

Недвижимость и строительство, IT бизнес, Производство, Фармацевтика, Ритейл

V CARD V CARD
Биография

Александр специализируется на анализе деятельности организаций на наличие налоговых рисков, сопровождении клиентов во время налоговых проверок, защите хозяйствующих субъектов в налоговых спорах.

Имеет значительный опыт защиты интересов клиентов в правоохранительных органах на стадии проверки и предварительного следствия по налоговым преступлениям, оценки и минимизации рисков при предоставлении документов по запросу правоохранительных органов, а также проведения тренингов с сотрудниками компании по правильному поведению в ходе допросов и иных следственных действий.

Медиация и адвокатские расследования Александра помогают клиентам завершить возникшие споры на досудебной стадии.

Кейсы

Ритейл Успешно
Уголовная ответственность по налоговым преступлениям

Представление интересов крупнейшего дистрибьютера парфюмерии и косметики по налоговому спору в арбитражном суде при возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Доказали незаконность возбуждения уголовного дела и добились отмены возбуждения дела органами прокуратуры

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    Следственными органами было возбуждено уголовное дело в отношение руководителей организации по признакам совершения преступления, предусмотренного ч. 2, ст. 199 УК РФ адвокаты Тax Compliance проанализировали постановление о возбуждении уголовного дела и пришли к выводу, что оно может быть отменено по следующим основаниям: Первое основание для отмены – в рамках доследственной проверки не допрошены должностные лица Клиента, которые осуществляли руководство компанией в период налоговой проверки, роль каждого из них не определенна, что не позволяет сделать вывод о наличии действиях конкретного лица признаков преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 УК РФ. Второе основание для отмены – решение налогового органа о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения приостановлено арбитражным судом до вынесения решения по судебному делу по факту заявления общества о признании решения налогового органа недействительным и, кроме того, к моменту возбуждения уголовного дела установленный ст. 32 п.3 НК РФ срок не истек, и соответственно материалы налоговым органом направлены в следственные органы в нарушение закона.

  • Результат

    Адвокаты Тax Compliance смогли доказать незаконность возбуждения уголовного дела, прокуратура рассмотрела жалобу и вынесла постановление об отмене постановления следователя о возбуждение уголовного дела. Возбуждение уголовного дела в отношении Клиента по ст. 199 УК РФ было отменено органами прокуратуры.

Фармацевтика Успешно
Сопровождение в рамках предпроверочного анализа

Разработка правовой позиции крупного производителя медикаментов и представление интересов в рамках предпроверочного анализа проводимый налоговом органом

Клиент получил требование на представление документов и пояснений за период последний трехлетний деятельности вне рамок проверки

  • Задача

    Формирование правовой позиции клиента на стадии предпроверочного анализа, проводимого налоговым органом за последние три года деятельности.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

  • Описание ситуации

    В компанию обратился клиент, который получил требование на предоставление документов и информации за последние три года деятельности вне рамок проверки. По мнению налогового органа ряд контрагентов не могут подтвердить реальность исполнения обязательств по сделке и у клиента есть умысел в минимизации налоговой базы при отражении операций в бухгалтерских и налоговых реестрах.

  • Результат

    Адвокатами ТС сформирована правовая позиция в объяснениях и подготовлен совместно с клиентом исчерпывающий комплект документов, который подтверждает реальность совершения сделок с контрагентами. Представлены адвокатские опросы генеральных директоров контрагентов и обеспечена их явка в налоговый орган для подтверждения ранее данных показаний.

Ритейл Успешно
Сопровождение отдельных мероприятий налогового контроля

Выемка документов и осмотр помещений в рамках выездной налоговой проверки

В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган произвел выемку оригиналов документов и осмотр помещений в целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для полноты проверки.

  • Задача

    Представление интересов клиента в рамках осмотра складских и офисных помещений. Представление интересов при выемке оригиналов документов в рамках выездной налоговой проверки.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

  • Описание ситуации

    В начале рабочего для сотрудники налогового органа проникли на территорию предприятия и парализовали работу, запретив сотрудникам выполнять их служебные обязанности. Отгрузка и погрузка была приостановлена в связи с невозможностью оформления необходимой документации. В кратчайшие сроки сотрудник и адвокаты ТС прибыли на место проведения мероприятий налогового контроля и обеспечили правовую защиту клиента, не допустив срыва производства и нормального функционирование склада клиента.

  • Результат

    Проведя беседу с сотрудниками налогового органа, было достигнуто взаимопонимание и осмотр помещений вместе с выемкой документов проходил поэтапно, не мешая производственным процессам предприятия.

Ритейл Успешно
Уголовная ответственность по налоговым преступлениям

Представление интересов крупного поставщика запорной и регулирующей трубопроводной арматуры в ходе уголовного дела, возбужденного по статье 199 УК РФ до вынесения решения налоговым органом по выездной проверке.

Снизили сумму нанесенного ущерба в 6 раз и добились прекращения уголовного дела

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев, Юлия Павлова

  • Описание ситуации

    На стадии досудебного обжалования решения налогового органа включенные в проверку сотрудники правоохранительных органов, не дожидаясь завершения выездной налоговой проверки передали собранные материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела, предусмотренного частью 2 статьи 199 УК РФ. Уголовное дело было возбуждено в отношение генерального директора и неустановленного круга лиц из состава руководства компании. Сумма нанесенного ущерба, по мнению налогового и следственного органов составляла более 500 млн. рублей.

  • Результат

    В соответствии с правильно выстроенной стратегией защиты в рамках расследования уголовного дела и в результате дополнительных мероприятий налогового контроля адвокатами и сотрудниками Tax Compliance были предоставлены документы по «налоговой реконструкции», раскрыты реальные налоговые обязательства, а также проведена экспертиза затрат на транспортировку товара, которая позволила снизить сумму ущерба до 80 млн.руб. и прекращение уголовного дела по факту отсутствия состава преступления в связи с погашением недоимки.

Ритейл Успешно
Сопровождение в рамках предпроверочного анализа в связи с ликвидации бизнеса

Предпроверочый анализ в связи с ликвидации бизнеса

  • Задача

    Разработка правовой позиции с обоснованием цели реорганизации / ликвидации части предприятий. В рамках предпроверочного анализа участии адвокатов Такс Комплаенс при допросах директоров и сотрудников предприятий и представление документов по требованию

  • Cотрудник, принимавший участие

    Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    В компанию обратился клиент, владеющий сетью ресторанов на территории Российской Федерации для проведения реорганизации / ликвидации части предприятий наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции. После уведомления налоговых органом о начале процедуры реорганизации / ликвидации в адрес клиента поступили запросы на предоставление документов по финансово – хозяйственной деятельности предприятий в рамках предпроверочного анализа

  • Результат

    По итогу предпроверочного анализа не по одному юридическому лицу не было назначена выездная налоговая проверка. В последствие клиент обратился в ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» для сопровождения реорганизации / ликвидации предприятий.

Налоговый аудит

Проведен налоговый аудит на предмет выявления «проблемных» контрагентов

Налоговым органом было направлено информационное письмо с целью побуждения налогоплательщика к корректировке налоговой базы по НДС и доплате в бюджет 80 млн ₽

  • Рассмотрение

    2019 год

  • Задача

    Налоговый аудит организации и корректировка налоговой базы.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    В процессе проведения налогового аудита проблемных контрагентов, установлены реальные налоговые риски в части взаимоотношений с поставщиками, которые составили 15 млн ₽. В остальной части требования налогового органа были не обоснованы: организацией были представлены первичные документы с обоснованием реальности поставок, а также были представлены документы о полном отражении поставщиками сумм выручки от реализации в декларациях по НДС и их контактные данные для связи.

  • Результат

    В результате успешного налогового аудита организация самостоятельно скорректировала налоговую базу по НДС и добровольно оплатила 15 млн ₽, что позволило избежать выездную налоговую проверку и дополнительные штрафные санкции.

193 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Успешная защита российской компании-крупнейшего поставщика электрооборудования, осуществляющей поставки по государственным контрактам, в части доначислений по схеме — «Импорт»

Оспорена претензия налогового органа о неправомерном использовании налоговых вычетов по НДС

  • Рассмотрение

    июль 2019 — декабрь 2019

  • Задача

    Оспорить претензии налогового органа о неправомерном применении налоговых вычетов по НДС.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    Проведены дополнительные мероприятия налогового контроля. Представлены доказательства отсутствия взаимозависимости с поставщиками оборудования. Показано соответствие цены приобретенного оборудования рыночному уровню. Все установленные нарушения касались не налогоплательщика, а выгодоприобретателей-импортеров поставляемой продукции.

  • Результат

    Претензии налогового органа оспорены. Сформирована положительная практика по доначислениям компаниям, поставляющим импортное оборудование через цепочку поставщиков.

Ритейл Успешно
Взаимодействие в рамках сверки взаиморасчетов с налоговыми органами и внебюджетными фондами в рамках ликвидации бизнеса

Сверки взаиморасчетов с налоговыми органами и внебюджетными фондами в рамках ликвидации бизнеса

  • Задача

    Урегулирование задолженности перед бюджетом в рамках расчетов с внебюджетными фондами. Продлить срок добровольной ликвидации через суд. Завершить добровольную ликвидацию

  • Cотрудник, принимавший участие

    Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    В компанию ТАКС КОМПЛАЕНС обратился владелиц крупного гостиничного комплекса, который получил решение об отказ в регистрации ликвидационного баланса и внесению записи в ЕГРЮЛ о прекращение деятельности общества в связи с ликвидацией. Причина вынесения решения об отказе наличие неисполненных обязательств перед внебюджетными фондами, а именно Пенсионным фондом Российской Федерации. После анализа причины отказа выяснилось, что за обществом числится задолженность в размере 5 млн рублей, но сведений о задолженности в лицевых счетах, переданных в налоговый орган Пенсионным фондом, отсутствуют. Связи с тем, что общество подало в регистрационный орган документы спустя 11 месяцев после начала ликвидации и получило отказ в регистрации специалистам ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» обратились в суд для продления сроков добровольной ликвидации на 6 месяцев

  • Результат

    В результате взаимодействия специалистов ООО «ТАКС КОМПЛАЕНС» с налоговым органом и Пенсионным фондом были сделаны все необходимые действия по исправлению недостоверных сведений о задолженности перед бюджетом и юридическое лицо прекратило деятельность путем исключения из ЕГРЮЛ в результате добровольной ликвидации

Досудебное урегулирование налоговых споров

Защита российской строительной компании, осуществляющей строительство по государственным контрактам, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

Доказана реальность деятельности субподрядных организаций и сняты претензии налогового органа

  • Рассмотрение

    декабрь 2018 — апрель 2019

  • Задача

    Оспорить претензии налогового органа об использовании компанией «недобросовестных контрагентов» в цепочке субподрядчиков.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

  • Описание ситуации

    С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента. Налоговый орган рассчитал налоговые обязательства без первичных документов.

  • Результат

    Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

Досудебное урегулирование налоговых споров

Представление интересов российской компании, осуществляющей производство и продажу отделочных материалов, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки

Доказано отсутствие аффилированности с поставщиками, реальность субподрядчиков. Частично сняты претензии налогового органа

  • Рассмотрение

    октябрь 2019 — март 2020

  • Задача

    Обжаловать акт выездной налоговой проверки. Снять претензии налогового органа об использовании «недобросовестных контрагентов».

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента и отсутствие аффилированности с поставщиками, которые частично подтвердили спорные отгрузки.

  • Результат

    Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и частично сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

Разработка подробного поэтапного плана действий по ликвидации бизнеса

Разработка подробного поэтапного плана по добровольной ликвидации внутрихолдинговых компаний

Клиент принял решение о сокращении направлений ведения бизнеса, в связи с не ликвидностью.

  • Задача

    Анализ деятельности и разработка подробного плана действий и мероприятий для минимизации рисков при ликвидации внутрихолдинговых компаний

  • Cотрудник, принимавший участие

    Александр Дмитриев

  • Описание ситуации

    Австрийская компания имела на территории Российской Федерации ряд дочерних предприятий, занимающихся продажей, гарантийным обслуживанием, разработкой технической документации судового оборудования. В связи со спадом экономической активности и покупательной способности бизнеса, компания решила сократить свое присутствие на рынке Российской Федерации и приняло решение о закрытие ряда направлений.

  • Результат

    После глубокого анализа финансово хозяйственной деятельности обществ и оценки рисков был составлен подробный план с описанием всех этапов ликвидации юридических лиц. Одним из этапов была сверка взаиморасчетов с внутрихолдинговыми компаниями и выводом из состава участников материнскую компанию из Австрийской юрисдикции. Также был разработан план по переводу / увольнению более 150 сотрудников ликвидируемых юридических лиц.

Публикации