Юлия Павлова
Юлия Павлова Юлия Павлова

Юлия Павлова

Отрасли

Ритейл, Недвижимость и строительство , Производство, Фармацевтика, IT бизнес

Квалификации

Старший налоговый консультант

Биография

Юлия имеет 10-летний опыт работы в области аудита, налогового планирования, консультирования по вопросам налогообложения.

Специализируется на правовой поддержке деятельности клиентов по спорным вопросам налогообложения, оценке и минимизации налоговых рисков. Обладает значительным опытом досудебного обжалования результатов налоговых проверок, связанных с незаконным дроблением бизнеса, взаимодействию с недобросовестными контрагентами.

Успешная работа Юлии по структурированию и налоговому планированию позволила избежать крупных доначислений в части «недобросовестных» контрагентов и иных возникающих налоговых рисков, связанных с деятельностью клиентов.

Помимо этого, Юлия является автором публикаций и экспертных комментариев в деловых СМИ - Адвокатская газета, Эксперт, Секрет фирмы, и др.

Кейсы

1 млрд. ₽
Сопровождение в рамках предпроверочного анализа

Подготовка правовой позиции для подтверждения реальности взаимоотношений с субподрядчиками

Клиент обратиться за консультированием по подготовке возражений на протокол комиссии по легализации налоговой базы. По результатам предпроверочного анализа налоговый орган установил подконтрольность привлеченных субподрядчиков, а также риски, свидетельствующие, что контрагент не обладал ресурсами для выполнения работ.

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    В отношении клиента проведены мероприятия налогового контроля, налоговый орган указывает на необходимость уточнения налоговых обязательств клиента по субподрядчику. По мнению налогового органа привлеченный контрагент не мог выполнить работы для клиента. В рамках правовой защиты и подготовки ответа на протокол комиссии удалось доказать отсутствие причастности клиента к регулированию деятельности спорного контрагента, подтвердить экономическую целесообразность привлечения спорного контрагента.

  • Результат

    Реализация проекта позволила сохранить оборотные активы клиента, исключить вероятность назначения выездной налоговой проверки.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

Успешно
Досудебное урегулирование налоговых споров

Подготовка правовой позиции, подтверждающей реальность поставки товара силами привлеченного субподрядчика

Клиенту оказаны услуги по обжалованию результатов выездной налоговой проверки, согласно акту установлена минимизация налоговых обязательств на разницу между стоимостью работ и поставленными материалами и вывода данной разницы с целью незаконного обналичивания через субподрядные «транзитные» компании.

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    По результатам выездной налоговой проверки налоговый орган указывает на создание фиктивного документооборота с привлеченными субподрядчиками с целью приобретения, в действительности, товаров (строительных материалов), при этом завышая расходы на строительство и вычеты по НДС. Размер недоимки по налогам рассчитан с полной суммы сделки по финансово-хозяйственным взаимоотношениям со спорными контрагентами. В рамках сопровождения дополнительных мероприятий налогового контроля оказаны услуги по подготовке правовой позиции для проведения налоговой реконструкции в целях расчета действительных налоговых обязательств клиента. Для применения расчетного метода определения налоговых обязательств представлены первичные документы, подтверждающие осуществление расходов клиента на закупку материалов, использованных при строительстве объектов.

  • Результат

    По результатам успешно разработанной правовой позиции на этапе сопровождения дополнительных мероприятий налогового контроля удалось снизить размер налоговых доначислений на сумму не менее 3 млрд руб.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

Успешно
Сопровождение отдельных мероприятий налогового контроля

Выемка документов и осмотр помещений в рамках выездной налоговой проверки

В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган произвел выемку оригиналов документов и осмотр помещений в целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для полноты проверки.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В начале рабочего для сотрудники налогового органа проникли на территорию предприятия и парализовали работу, запретив сотрудникам выполнять их служебные обязанности. Отгрузка и погрузка была приостановлена в связи с невозможностью оформления необходимой документации. В кратчайшие сроки сотрудник и адвокаты ТС прибыли на место проведения мероприятий налогового контроля и обеспечили правовую защиту клиента, не допустив срыва производства и нормального функционирование склада клиента.

  • Результат

    Проведя беседу с сотрудниками налогового органа, было достигнуто взаимопонимание и осмотр помещений вместе с выемкой документов проходил поэтапно, не мешая производственным процессам предприятия.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

Успешно
Сопровождение налоговых проверок

Подготовка правовой позиции для подтверждения реальности взаимоотношений с субподрядчиками

Клиенту оказаны услуги по обжалованию результатов выездной налоговой проверки и подготовке документального обоснования для подтверждения реальности выполненных работ силами привлеченных субподрядчиков.

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    В отношении клиента проводится выездная налоговая проверка, налоговый орган не подтверждает выполнение строительно-монтажных работ привлеченными субподрядчиками, поскольку не установлены фактические исполнители работ. В рамках правовой защиты и сопровождения мероприятий налогового контроля оказаны услуги по поиску фактических исполнителей работ по материалам, представленным налоговым органом в рамках выездной налоговой проверки. Проведена процедура налоговой реконструкции с учетом представленных первичных документов по фактическим исполнителям работ, которые были привлечены спорными субподрядчиками. Направлено информационное письмо в налоговый орган в целях подтверждения, что клиент готов оплатить недоимку по налогам с учетом пересчета размера необоснованной налоговой экономии до вручения решения по проверке.

  • Результат

    Реализация проекта позволила снизить размер недоимки по налогу на прибыль и НДС

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

Успешно
Сопровождение налоговых проверок

Сопровождение мероприятий налогового контроля для подтверждения реальности оказания услуг силами привлеченных подрядчиков

Клиенту оказаны услуги по сопровождению выездной налоговой проверки и разработке правовой позиции для подтверждения расходов по логистическим услугам недобросовестных контрагентов.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Крупная дистрибьютерская компания обратилась за юридической помощью по разработке правовой позиции, обосновывающей привлечение спорных логистических компаний. Налоговый орган оспаривает реальность оказания логистических услуг поскольку товар не хранился на складах, заявленных в первичных документах с контрагентами, в том числе налоговый орган установил подконтрольность привлеченных логистов и отсутствие достаточных трудовых ресурсов для оказания услуг в адрес клиента. В рамках сопровождения проверки оказаны услуги по подготовке ответов на требования налогового органа для представления разъяснений и документального подтверждения фактического движения товара по складам обособленных подразделений компании и последующей передачи товаров как логистическим компаниям, так и конечным покупателям клиента. Для усиления правовой позиции оказаны услуги по подготовке и сопровождению представителей клиента для проведения допроса в налоговом органе. Подготовлена правовая позиция с документальным подтверждением наличием материальных ресурсов у контрагентов для оказания логистических услуг в адрес клиента.

  • Результат

    По результатам рассмотрения пояснений и документов, представленных клиентом о фактическом порядке исполнения обязательств спорными контрагентами, удалось доказать, что заключенные сделки не были направлены на получение необоснованной налоговой экономии.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

Успешно
Уголовная ответственность по налоговым преступлениям

Представление интересов крупного поставщика запорной и регулирующей трубопроводной арматуры в ходе уголовного дела, возбужденного по статье 199 УК РФ до вынесения решения налоговым органом по выездной проверке.

Снизили сумму нанесенного ущерба в 6 раз и добились прекращения уголовного дела

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    На стадии досудебного обжалования решения налогового органа включенные в проверку сотрудники правоохранительных органов, не дожидаясь завершения выездной налоговой проверки передали собранные материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела, предусмотренного частью 2 статьи 199 УК РФ. Уголовное дело было возбуждено в отношение генерального директора и неустановленного круга лиц из состава руководства компании. Сумма нанесенного ущерба, по мнению налогового и следственного органов составляла более 500 млн. рублей.

  • Результат

    В соответствии с правильно выстроенной стратегией защиты в рамках расследования уголовного дела и в результате дополнительных мероприятий налогового контроля адвокатами и сотрудниками Tac Compliance были предоставлены документы по «налоговой реконструкции», раскрыты реальные налоговые обязательства, а также проведена экспертиза затрат на транспортировку товара, которая позволила снизить сумму ущерба до 80 млн.руб. и прекращение уголовного дела по факту отсутствия состава преступления в связи с погашением недоимки.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Александр Дмитриев, Юлия Павлова

1 млрд. ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Подготовка правовой позиции для подтверждения реальности взаимоотношений со спорными импортерами товара

Клиенту оказаны услуги по обжалованию результатов выездной налоговой проверки, основанием для взыскания налогов послужило предположение налогового органа о фиктивности поставок оборудования по некоторым поставщикам.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган предположил об умышленном вовлечении в цепочку финансовых взаимоотношений сомнительных контрагентов для искусственного наращивания цены от импортера. Разработанная правовая позиция позволила доказать, что привлеченный контрагент импортировал товар в заявленных объемах, что подтверждается сведениями, отраженными в таможенных декларациях. Представлены первичные документы, подтверждающие наличие товара на складах клиента в проверяемый период, а также расходы контрагентов по доставке товара в адрес клиента.

  • Результат

    По результатам успешного обжалования удалось снизить сумму доначислений до 83 млн. руб. Для бизнеса клиента важно было оспорить доначисления по итогам выездной налоговой проверки, так как их размер является существенным и в случае неуплаты возникает риск привлечения генерального директора организации к уголовной ответственности.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

70 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Сопровождение выездной проверки строительной компании и подготовка расчета налоговой реконструкции, позволившего снизить сумму налоговых претензий в два раза

В ходе выездной налоговой проверки Инспекцией было установлено, что Компанией были заключены договоры на выполнение строительных работ и поставку стройматериалов с «техническими» организациями, которые были финансово и административно подконтрольны Компании

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    Задача осложнялась тем, что - объем денежных перечислений от Компании в адрес «технических» организаций составлял 70 % и выше; - доступ к банковским счетам и системе электронного документооборота с фискальными органами осуществлялся с одного устройства в один и тот же временной промежуток; - пересечение ключевых сотрудников; - координация хозяйственной деятельности «технических» организаций осуществлялась Компанией; - до включения в цепочку поставщиков и подрядчиков «технических» организаций Компания имела прямые взаимоотношения с фактическими поставщиками и подрядчиками; - часть денежных средств, направляемая Компанией на счета «технических» организаций, в дальнейшем перечислялась ими на счета фактических поставщиков и подрядчиков.

  • Результат

    Наши юристы добились применения налоговой реконструкции по письму ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, благодаря чему Инспекцией был учтен реальный объем расходов, приходящийся на долю услуг фактических подрядчиков и поставщиков. Также, для подтверждения реальности произведенных расходов нами был подготовлен и представлен пакет документов. Действия юристов Tax Compliance способствовали снижению суммы налоговых претензий в два раза и формированию практики применения налоговой реконструкции.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

Успешно
Сопровождение в рамках предпроверочного анализа

Разработка правовой позиции крупного производителя медикаментов и представление интересов в рамках предпроверочного анализа проводимый налоговом органом

Клиент получил требование на представление документов и пояснений за период последний трехлетний деятельности вне рамок проверки

  • Отрасль

    Фармацевтика

  • Описание ситуации

    В компанию обратился клиент, который получил требование на предоставление документов и информации за последние три года деятельности вне рамок проверки. По мнению налогового органа ряд контрагентов не могут подтвердить реальность исполнения обязательств по сделке и у клиента есть умысел в минимизации налоговой базы при отражении операций в бухгалтерских и налоговых реестрах.

  • Результат

    Адвокатами ТС сформирована правовая позиция в объяснениях и подготовлен совместно с клиентом исчерпывающий комплект документов, который подтверждает реальность совершения сделок с контрагентами. Представлены адвокатские опросы генеральных директоров контрагентов и обеспечена их явка в налоговый орган для подтверждения ранее данных показаний.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

Успешно
Сопровождение налоговых проверок

Подготовка правовой позиции для подтверждения реальности взаимоотношений с субподрядчиками

Клиенту оказаны услуги по обжалованию результатов выездной налоговой проверки и подготовке документального обоснования для подтверждения реальности выполненных работ силами привлеченных субподрядчиков.

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    В отношении клиента проводится выездная налоговая проверка, налоговый орган не подтверждает выполнение строительно-монтажных работ привлеченными субподрядчиками, поскольку не установлены фактические исполнители работ. В рамках правовой защиты и сопровождения мероприятий налогового контроля оказаны услуги по поиску фактических исполнителей работ по материалам, представленным налоговым органом в рамках выездной налоговой проверки. Проведена процедура налоговой реконструкции с учетом представленных первичных документов по фактическим исполнителям работ, которые были привлечены спорными субподрядчиками. Направлено информационное письмо в налоговый орган в целях подтверждения, что клиент готов оплатить недоимку по налогам с учетом пересчета размера необоснованной налоговой экономии до вручения решения по проверке.

  • Результат

    Реализация проекта позволила снизить размер недоимки по налогу на прибыль и НДС

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

Успешно
Налоговое сопровождение сделок

Структурировали сделки и провели налоговое планирование в группе компаний FMCG

Первоначально клиентом была поставлена задача по структурированию сделок между взаимозависимыми лицами внутри группы компаний

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В ходе проведения работы по структурированию сделок были установлены риски в части ценовых порогов между взаимозависимыми компаниями внутри группы, были разработаны положения и дополнительные регламенты, которые были внедрены всеми компаниями группы для обоснования правильности применения цен при продаже продукции внутри группы, а также для обоснования целесообразности сделок между ними.

  • Результат

    В результате успешная работа по структурированию и налоговому планированию позволила устранить риски объемом более 80 млн ₽

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

160 млн. ₽
Консультирование по вопросам применения налогового законодательства

Консультирование по вопросу правомерности исчисления акцизов в результате улучшения качества существующего нефтепродукта

Топливная компания обратилась за консультированием по вопросу правомерности уплаты акцизов и соответственно пеней в связи с кардинальным изменением подхода к толкованию положений НК РФ Минфином России.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Клиент в условиях нефтебазы, занимается улучшением качества топлива. Так как клиент не производил новый продукт, исчисление акциза с полученного продукта не производилось. В 2020 году Минфин России изменил свою позицию, о чем был выпущен ряд разъяснений, на основе которых налоговый орган направил клиенту информационное с предложением уточнить свои налоговые обязательства за прошедшие налоговые периоды. Клиент обратился за консультированием по вопросу правомерности исчисления акцизов по нефтепродуктам в связи с изменением подхода к толкованию положений НК РФ Минфином России.

  • Результат

    Клиенту разработана правовая позиция, позволяющая оспорить действия налогового органа по порядку определения объекта налогообложения

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

Успешно
Консультирование по вопросам налогообложения КИК

Сопровождение клиента на стадии консультирования по уплате налогов с прибыли КИК, а также помощь в подготовке декларации в рамках налоговой амнистии

Оказаны услуги бенефициару строительной компании по ретроспективному раскрытию сведений об участии в контролируемой иностранной компании и о наличии банковских счетов, открытых за пределами РФ.

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    На момент составления и представления в налоговый орган уведомлений срок исковой давности по п.1 ст.129.6 НК РФ не истек, то есть у клиента сохранялся риск привлечения к налоговой ответственности за несвоевременное раскрытие информации о КИК. В целях исключения налоговой ответственности за непредставление уведомлений по КИК за предыдущие налоговые периоды клиенту оказаны услуги по подготовке специальной налоговой декларации, позволяющей применить налоговую амнистию по ФЗ от 29.05.2019 №110-ФЗ в рамках добровольного декларирования своих активов. Также в рамках проекта оценены основания отсутствия у физического лица обязательств по удержанию НДФЛ с прибыли КИК.

  • Результат

    В результате правовой защиты удалось избежать налоговой ответственности и штрафов за несвоевременное представление уведомлений об участии в КИК ввиду применения положений налоговой амнистии

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

Успешно
Налоговое сопровождение сделок

Реструктуризация бизнеса в целях применения льготы по НДС и страховым взносам

Клиент обратиться за консультированием по реструктуризации бизнеса трех компаний в целях применения налоговой льготы по НДС и страховым взносам.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Клиенту сферы общественного питания концепции fast-casual потребовалось реструктуризировать бизнес, чтобы каждая созданная компания могла применять льготу по налогу на прибыль и страховым взносам. Целью разработанной правовой позиции являлось доказать отсутствие взаимозависимости между клиентом и созданными компаниями, подтвердить экономическую самостоятельность деятельности созданных компаний, исключить налоговые риски, присущие для схемы по незаконному дроблению бизнеса в силу заключения договора коммерческой концессии между участниками финансовых сделок.

  • Результат

    Реализация проекта позволила снизить налоговую нагрузку клиента в последующих налоговых периодах не менее чем на 200 млн. руб. за календарный год

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

520 млн ₽
Сопровождение налоговых проверок

Защита интересов крупнейшего поставщика нефтегазового оборудования для лидеров отечественной и мировой промышленности

ФНС России провела проверку в отношении клиента и доначислила НДС и налог на прибыль. Экспертам Tax Compliance удалось на 85% процентов снизить сумму доначислений.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В отношении Клиента проведена выездная проверка, по результатам которой налоговый орган вынес решение о доначислении НДС и налога на прибыль по взаимоотношениям с подконтрольным транзитным контрагентом, созданным для искусственного документооборота в целях вывода денежных средств в неконтролируемый оборот посредством фирм однодневок. Юристы оспорили решение налогового органа, выработали правовую позицию, позволяющую рассчитать и документально подтвердить фактические расходы Клиента по приобретению товара, а также успешно инициировали проведение независимой экспертной оценки рыночной стоимости транспортных расходов, учитываемых в наценке на товар от транзитного контрагента.

  • Результат

    Сумма начислений была снижена на 520 млн. руб., что составляет 85% от величины налоговых претензий. Юристы сформировали правоприменительную практику по ст. 54.1 НК РФ в части применения реальных налоговых обязательств («реконструкция НДС и налога на прибыль»).

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

139 млн ₽
Досудебное урегулирование налоговых споров

Защита российской строительной компании, осуществляющей строительство по государственным контрактам, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

Доказана реальность деятельности субподрядных организаций и сняты претензии налогового органа

  • Отрасль

    Недвижимость и строительство

  • Описание ситуации

    С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента. Налоговый орган рассчитал налоговые обязательства без первичных документов.

  • Результат

    Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Александр Дмитриев, Юлия Павлова

Успешно
Налоговый мониторинг

Сопровождение перехода к системе налогового мониторинга, актуализация учетной политики для целей налогового учета

Сопроводили процедуру перехода крупнейшей торговой компании на налоговый мониторинг

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    В рамках сопровождения процедуры перехода на налоговый мониторинг клиенту оказаны услуги по подготовке документов согласно требованиям ФНС РФ. В частности, актуализированы и приведена в соответствие с действующим налоговым законодательством учетная политика для целей налогового учета, подготовлены документы, регламентирующие систему внутреннего контроля компании, подготовлены таблицы и сведения о координаторах деятельности подразделений, уровнях контроля в компании.

  • Результат

    Успешная работа по анализу и подготовке документов, необходимых для перехода на налоговый мониторинг, а также взаимодействие с налоговым органом по решению процедурных вопросов при подключении к системе налогового мониторинга, позволило клиенту воспользоваться преимуществами перехода на данный режим налогового контроля , снизить риск дополнительных доначислений по налогам.

  • Cотрудники, принимавшие участие

    Михаил Бегунов, Юлия Павлова

89 млн. ₽
Консультирование по вопросам применения налогового законодательства

Сопровождение процедуры получения рассрочки по налогам

Обратился клиент из топливной компании для получения рассрочки по налогам в связи с отсутствием финансовой возможности для оплаты налогов в полном объеме по требованию налогового органа.

  • Отрасль

    Ритейл

  • Описание ситуации

    Клиенту оказаны услуги по подготовке документального обоснования соблюдения всех критериев для получения рассрочки, рассчитаны финансовые показатели платежеспособности и текущей ликвидности для получения рассрочки в связи с угрозой возникновения рисков банкротства. Проведен анализ наиболее рационального способа обеспечения обязательств по уплате налогов в зависимости от стоимостного размера активов компании и в целом от процедуры получения того или иного вида обеспечения. Подготовлены документы в отношении имущества компании, выступающем в качестве обеспечения исполнения обязательств по уплате налогов в срок, указанный в графике погашения задолженности.

  • Результат

    Налоговый орган принял документы и заявление о представлении рассрочки, клиент получил возможность уплаты налога в течении календарного года.

  • Cотрудник, принимавший участие

    Юлия Павлова

Публикации