Кейсы

Кейсы

  • Ритейл Успешно
    Налоговое и юридическое консультирование

    Анализ налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль, сопряженных с реализацией клиентом продукции при ее оплате покупателями бонусами в полном объеме, а также порядка оформления кассовых чеков в указанном случае

    • Cотрудники, принимавшие участие

      Михаил Бегунов, Никита Жаров

    • Описание ситуации

      Клиент при реализации продукции использует бонусную программу лояльности для покупателей. В рамках указанной программы лояльности покупатели накапливают бонусы, которыми впоследствии могут оплатить до 100% стоимости приобретаемой продукции. Клиент был заинтересован в анализе налоговых рисков и порядка оформления кассовых чеков при оплате покупателями стоимости продукции бонусами в полном объеме.

    • Результат

      По итогам реализации проекта команде Tax Compliance удалось оценить для Клиента налоговые риски по НДС и налогу на прибыль, а также предложить способы их минимизации. В частности, в ходе реализации проекта специалисты Tax Compliance: (1) проанализировали бонусную программу лояльности Клиента; (2) разработали предложения по минимизации рисков, связанных с признанием такой реализации товаров за бонусы в качестве безвозмездной.

  • Недвижимость и строительство 338 млн ₽
    Сопровождение налоговых проверок

    Консультационная помощь строительной компании по взаимодействию с налоговым органом в рамках выездной налоговой проверки

    • Cотрудники, принимавшие участие

      Алексей Станчин, Александр Дмитриев

    • Описание ситуации

      Налогоплательщик обратился к команде Tax Compliance в рамках консультации по вопросу минимизации налоговых рисков. В частности, проведена работа по: (1) консультированию клиента по правильности отражения налогового учета (2) консультированию по вопросам выездной налоговой проверки; (3) по взаимодействию с налоговым органом во время ВНП; (4) обоснование перед налоговым органом принципов учетной политики, применяемых налогоплательщиком. В связи с вышеизложенным, налогоплательщику был предложен план действий по взаимодействию с налоговым органом. Команда Tax Compliance помогла клиенту разработать правовую позицию, подтверждающую: (1) реальность операций; (2) обоснованность отсутствие доначислений по налогу на прибыль; (3) обосновать необходимость доначислений НДС по налоговым «разрывам».

    • Результат

      Налоговый орган принял доводы налогоплательщика. От налоговой претензии в размере 385 млн ₽ в результате реализации проекта удалось снизить до 46 млн ₽. Что составляет 12 % от первоначального требования налогового органа.

  • Недвижимость и строительство 410 млн ₽
    Досудебное урегулирование налоговых споров

    Защита российской компании, специализирующейся на торговле оборудованием для добычи полезных ископаемых, на стадии возражений по дополнению к акту налоговой проверки от налоговых претензий по ст. 54.1 НК РФ.

    Доказана реальность деятельности субподрядных организаций и сняты претензии налогового органа

    • Рассмотрение

      Февраль 2023 – Май 2023

    • Задача

      Оспорить претензии налогового органа об использовании компанией «недобросовестных контрагентов» в цепочке субподрядчиков.

    • Cотрудники, принимавшие участие

      Михаил Бегунов, Иван Цветков

    • Описание ситуации

      Налоговый орган отказал в учете расходов и вычетов по НДС по взаимоотношениям налогоплательщика с несколькими контрагентами. Специалистами Такс Комплаенс разработана позиция, предусматривающая как полное обжалование доначислений по нескольким эпизодам, так и применение «налоговой реконструкции».

    • Результат

      Доводы и аргументы, сформированные для налогоплательщика, приняты налоговым органом. Налоговые претензии уменьшены на 80%: более чем на 410 млн рублей.

  • Производство 190 млн ₽
    Досудебное урегулирование налоговых споров

    Успешная защита российской компании-крупнейшего поставщика электрооборудования, осуществляющей поставки по государственным контрактам, в части доначислений по схеме — «Импорт»

    Оспорена претензия налогового органа о неправомерном использовании налоговых вычетов по НДС

    • Рассмотрение

      июль 2019 — декабрь 2019

    • Задача

      Оспорить претензии налогового органа о неправомерном применении налоговых вычетов по НДС.

    • Cотрудники, принимавшие участие

      Михаил Бегунов, Александр Дмитриев

    • Описание ситуации

      Проведены дополнительные мероприятия налогового контроля. Представлены доказательства отсутствия взаимозависимости с поставщиками оборудования. Показано соответствие цены приобретенного оборудования рыночному уровню. Все установленные нарушения касались не налогоплательщика, а выгодоприобретателей-импортеров поставляемой продукции.

    • Результат

      Претензии налогового органа оспорены. Сформирована положительная практика по доначислениям компаниям, поставляющим импортное оборудование через цепочку поставщиков.

  • Ритейл 1 млрд ₽
    Налоговое и юридическое консультирование

    Анализ рисков при реализации «недружественными» резидентами российского бизнеса

    • Cотрудники, принимавшие участие

      Михаил Бегунов, Никита Жаров

    • Описание ситуации

      Из-за введённых санкций «недружественные» участники российского общества планировали продать бизнес в России. Потенциальным покупателем бизнеса выступил российский ритейл. Клиент был заинтересован в анализе налоговых рисков, валютных и антисанкционных ограничений в отношении потенциальной сделки по приобретению бизнеса у недружественных резидентов.

    • Результат

      Команда Tax Compliance по итогу реализации проекта: (1) проанализировала применение актов антисанкционного и валютного регулирования; (2) выявила и описала налоговые риски, связанные с реализацией сделки; (3) разработала план реализации сделки с учетом всех рисков и ограничений.