Юристы Tax Compliance провели консультацию по налоговым рискам для компании по производству нефтепродуктов
Для Клиента существовала угроза назначения выездной налоговой проверки и доначисления налогов в случае, если компания сама добровольно не подаст уточненные налоговые декларации по акцизам и не заплатит налог и пени. Юристы провели оценку материалов налогового органа, имеющейся судебной практики, разъяснений Минфина и ФНС. В результате юристы аргументировали Клиенту, что добровольная уплата налога для него эффективнее, чем выездная налоговая проверка и дальнейшие споры в судах, в том числе сумма до начислений при добровольной уплате налога будет существенно меньше. Юристы Tax Compliance выработали новый подход к применению письма Минфина и подготовили правовую позицию для обоснования целесообразности самостоятельного расчета налоговых обязательств Клиента по акцизам и их добровольной уплаты в бюджет, в связи с изменением подхода ФНС РФ в части начисления акцизов при смешении нефтепродуктов, а также наличием текущей негативной судебной практикой по данной тематике.
Клиент подготовил утоненную налоговую декларацию и завершил налоговые расчеты. Удалось избежать уплаты штрафов и пени в размере более 190 млн руб.
Выявление потенциальных налоговых рисков внутригруппового финансирования компаний за счет займов
В рамках данного проекта исследовались налоговые риски, связанные с привлечением кредитов от российских банков и последующим финансированием компаний внутри группы за счет данных денежных средств. В частности, проанализирован целый пул рисков, связанных с учетом для целей налогообложения специфических банковских комиссий (платежи за открытие «кредитной линии» и т.д.), потенциальной переквалификацией сделок и другие. (Проект реализован сотрудником до присоединения к Tax Compliance)
Клиент получил подробные разъяснения в отношении налоговых последствий, рисков и способов их минимизации.
Оценка налоговых последствий ликвидации коммунальных объектов и объектов социальной инфраструктуры с их последующим восстановлением.
В рамках данного проекта строительная компания интересовалась налоговой квалификацией договора, предусматривающего возможность для строительной компании снести объекты социальной инфраструктуры с последующим строительством новых объектов и передачей их собственнику взамен снесенных. В частности, Клиента интересовал широкий круг вопросов по налогу на прибыль и НДС, включая налоговую квалификацию сделки в качестве возмездной (бартерной) или безвозмездной, потенциальные налоговые риски и другое. (Проект реализован сотрудником до присоединения к Tax Compliance)
По результатам проведенного исследования клиент получил четкую карту налоговых последствий, описание налоговых рисков и путей их минимизации.
Консультирование крупной американской корпорации по налоговым рискам, связанным с внутригрупповым лицензионным соглашением на ERP систему
Клиент планировал заключить лицензионное соглашение между американской материнской компанией и дочерней российской организацией в отношении дорогостоящей ERP системы. К данному соглашению было подготовлено объемное «защитное досье» с целью предоставления налоговому органу при проведении проверки. Перед консультантом была поставлена задача по оценке ключевых налоговых рисков, связанных с указанной сделкой, а также по исследованию слабых сторон «защитного досье» и выработке рекомендаций по усилению позиции клиента. (Проект реализован сотрудником до присоединения к Tax Compliance)
Клиент получил оценку налоговых рисков и рекомендации по их минимизации, а также четкие предложения по изменению договорной структуры.
Вернули излишне уплаченные страховые взносы в крупной производственной компании
Вернуть излишне уплаченные страховые взносы
Анна Карпова
Компания неправильно рассчитывала и оплачивала взносы в Фонд социального страхования в течение трех лет. Был проведен аудит кадровых документов, а также всех налоговых деклараций и выплат в фонды.
В результате налогового и кадрового аудита восстановили кадровые документы за три года и подготовили уточненные декларации. Из бюджета вернулись более 30 миллионов рублей излишне уплаченных страховых взносов.